Impuestos del trader en España: cómo tributan tus ganancias y qué debes declarar

Aviso: esta guía es informativa y no sustituye al asesoramiento fiscal. Las normas y los tipos pueden cambiar: confirma siempre los datos vigentes en la Agencia Tributaria (AEAT) o con un asesor.

Cómo tributan las ganancias

Las ganancias y pérdidas por vender acciones, operar con divisas, CFD, índices o criptomonedas se consideran, con carácter general, ganancias y pérdidas patrimoniales y se integran en la base imponible del ahorro del IRPF.

Tipos aplicables

En el momento de redactar, la base del ahorro tributa por tramos: 19 % hasta 6.000 €, 21 % de 6.000 a 50.000 €, 23 % de 50.000 a 200.000 €, 27 % de 200.000 a 300.000 € y 28 % por encima.

Compensación de pérdidas

Las pérdidas pueden compensarse con ganancias del mismo ejercicio y, si sobran, se pueden arrastrar durante varios años dentro de los límites que marca la ley.

La regla de los dos meses

Si vendes con pérdida valores cotizados y recompras los mismos en un plazo de dos meses, esa pérdida no se puede computar hasta que vendas los valores recomprados.

Brokers y exchanges en el extranjero

Tienes que declarar las ganancias aunque tu broker no esté en España y no te haya practicado retención. Además, si el valor de los activos en el extranjero supera ciertos límites (por ejemplo, 50.000 €), existen obligaciones informativas como los modelos 720 y 721 (este último para criptoactivos).

Consejos prácticos

• Guarda los informes anuales de tu broker y el historial de operaciones.
• Lleva tu propio registro con fechas y precios.
• Declara también si has tenido pérdidas, para poder compensarlas.
• Consulta con un asesor fiscal si operas con frecuencia.